第一條、根據會(huì )計法、會(huì )計基礎工作規范和國家統一的會(huì )計制度規定，從事財務(wù)會(huì )計工作。

第二條、財務(wù)會(huì )計管理基本要求 

（一）計從業(yè)人員從業(yè)資格要求：所有會(huì )計從業(yè)人員持有深圳會(huì )計證，并在本公司所屬財政局注冊、年檢和接受繼續教育培訓管理。

（二）會(huì )計機構設置及崗位要求： 

（1）總審復核崗位（會(huì )計機構負責人）1個(gè)，由會(huì )計師或注冊會(huì )計師擔任； 

（2）會(huì )計核算操作員崗位（收入、支出、債權債務(wù)崗位，工資核算、成本費用核算、財務(wù)成果核算崗位，資金、基金核算崗位，財產(chǎn)物資的收發(fā)、增減核算崗位，總帳崗位，稽核崗位，財務(wù)會(huì )計報告編制崗位，會(huì )計檔案管理崗位，出納崗位）若干個(gè)，由初級及以上會(huì )計從人員擔任； 

（3）客服崗位一崗多人，主要負責與客戶(hù)的聯(lián)系和咨詢(xún)工作。 

（三）會(huì )計核算基本要求： 

（1）會(huì )計年度自公歷1月1日起至12月31日止； 

（2）會(huì )計核算以人民幣為記賬本位幣； 

（3）采用借貸復式記賬法,會(huì )計科目和核算方法以《企業(yè)會(huì )計準則—應用指南》為主； 

（4）原始憑證是記賬的依據,財會(huì )人員必須認真審核各種原始憑證,要求一切原始憑證必須手續完備,合法,內容真實(shí),數字正確,日期和印章齊全,大,小寫(xiě)相符等,不得有白條報賬,不得有涂改.一切原始憑證經(jīng)審核無(wú)誤后,才能填制記賬憑證,據以記賬； 

（5）財會(huì )人員應對一切原始憑證記賬負責,賬簿的記載不得挖補,涂改或用褪色藥水消除字跡,記賬應使用鋼筆,不準用鉛筆或圓珠筆,發(fā)生錯誤應根據性質(zhì),采用劃線(xiàn)更正或紅線(xiàn)更正.憑證,賬冊應根據專(zhuān)人列冊登記,妥善保管,不得丟失.有關(guān)會(huì )計報表,賬冊,會(huì )計憑證保存年限按規定辦理，使用財務(wù)軟件電腦記帳的應將所用財務(wù)軟件版本及模塊內容報稅務(wù)主管機關(guān)備案。

 第三條、貨幣資金管理要求 

（1）嚴格按照國家有關(guān)現金管理制度的規定,除抵補現金庫存外,不得將業(yè)務(wù)收入坐支留用,嚴格分清收支兩條線(xiàn)； 

（2）做好庫存現金的保管工作,有關(guān)證券和現金必須放在保險箱內,確保安全.對指定使用備用金的人員必須進(jìn)行定期檢查,核對,做好備用金的管理,庫存現金不得超過(guò)銀行規定的限額。

 ①建立健全現金賬目,做到日清月結,錢(qián)賬相符,杜絕白條抵庫或賬外現金；

 ②對超過(guò)現金收付限額以上的收付款項,必須通過(guò)銀行結算。 

（3）不得對外開(kāi)具空頭或與銀行預留印鑒不符的支票。 

第四條、往來(lái)賬目管理要求。做好結賬收付款的工作是保證管理正常運轉的重要環(huán)節。財務(wù)人員要及時(shí)結賬收款,摧收應收賬款。過(guò)月未收的賬款,要上門(mén)催收，對月終尚未清理的債權債務(wù),應查明原因,列出清冊.財會(huì )人員不能解決的事項應及時(shí)上報領(lǐng)導。 

第五條、會(huì )計報表的管理會(huì )計報表是經(jīng)營(yíng)收支執行情況的重要組成部分,其書(shū)寫(xiě)報告是領(lǐng)導和上級主管部門(mén)了解管理部經(jīng)濟狀況和領(lǐng)導工作的重要信息資料,也是編制下半年收支計劃的重要依據.所以,要保證報表的數據準確,內容完整,報送及時(shí),手續完備.對年度結算報表,應附有分析收支計劃執行情況的說(shuō)明。

第六條、財會(huì )人員的崗位職責 

1.總審復核崗位（會(huì )計機構負責人） 

（1）向企業(yè)領(lǐng)導人負責,組織公司的財會(huì )管理工作,當好企業(yè)負責人的經(jīng)營(yíng)管理參謀；

（2）每月,每季審核各種會(huì )計報表和統計報表,寫(xiě)出財務(wù)會(huì )計分析報表,送企業(yè)法人審閱；

（3）檢查,監督管理各項費用的及時(shí)收繳,保證企業(yè)資金的正常運轉； 

（4）審核會(huì )計核算操作員崗位填制的會(huì )計憑證的正確和完整； 

（5）根據行業(yè)的具體特點(diǎn),依據財會(huì )管理有關(guān)法規,政策,文件,制定財會(huì )管理具體制度和操作程序； 

（6） 組織擬定各項費用標準的預算方案,送企業(yè)領(lǐng)導審核,修定； 

（7） 研究熟悉和實(shí)施相關(guān)的工商,財會(huì )及稅務(wù),物價(jià)等管理制度,運用法律,行政處分和經(jīng)濟手段保護公司的合法權益.

 2.主管會(huì )計（會(huì )計核算操作員） 

向部門(mén)經(jīng)理負責,具體組織好本部門(mén)的日常管理工作；

每日做好各種會(huì )計憑證和賬務(wù)處理工作； 

每月,每季按時(shí)做好各種會(huì )計報表,定期公布費用收繳及使用情況； 

負責檢查,審核各下屬的收支賬目,向公司領(lǐng)導及時(shí)匯報工作情況； 

檢查銀行,庫存現金和資產(chǎn)賬目,做到賬賬相符,賬實(shí)相符；

按照行業(yè)特點(diǎn)和需要,分類(lèi)記賬；完成公司領(lǐng)導交辦的財會(huì )工作。 

3.出納 

（1）守公司員工守則和財務(wù)管理制度; 

（2）管理好公司的現金收付,銀行存款的存取,保管現金,有價(jià)證券,銀行支票等；

（3）及時(shí)追收企業(yè)各種應收款項,保護公司利益不受損失；

（4）編制有關(guān)現金收付記賬憑證,現金日記賬,銀行日記賬的工作； 

（5）及時(shí)辦理各項轉賬,現金支票,按月將銀行存款余額與銀行對賬單核對相符,并交會(huì )計作賬。

第七條、本制度從2015年9 月 1日起執行。